5 бизнес-ошибок, из-за которых вы переплачиваете налоги

«Иногда достаточно одного неправильного шага на старте, и владелец бизнеса годами тратит лишние деньги, которые можно было инвестировать в развитие», — отмечает старший бухгалтер-аудитор компании «Бухгалтер.рф» Елена Мальцева. За годы работы она видела десятки случаев, когда предприниматели, сами того не замечая, переплачивали налоги.

Сегодня государство очень пристально следит за предпринимателями, которые должны приносить доход в виде налоговых отчислений. Дефицит бюджета и растущие социальные обязательства требуют оптимизации во всех сферах, в первую очередь в налогообложении. За «копеечный» долг расчётный счёт компании могут заблокировать. Зато о переплате вам никто не сообщит. Чтобы минимизировать расходы, важно знать о типичных ошибках.

Ошибка № 1. Ошибочный выбор организационно-правовой формы

При запуске бизнеса некоторые предприниматели открывают ООО, хотя можно было бы выбрать более простую форму — ИП. Неопытным бизнесменам на начальном этапе достаточно статуса индивидуального предпринимателя, так как это намного проще и дешевле. В частности:

• прибыль выводится легче;
• отчётов гораздо меньше;
• суммы штрафов за идентичные нарушения у ИП меньше, чем у ООО.

Поверхностно изучив тему, новички открывают ООО, так как при отсутствии деятельности и прибыли уплачивать страховые взносы не требуется. ИП же в любом случае должен отчислять страховые взносы, по крайней мере за себя (в 2025 году 53 658 рублей в год).

В итоге, сэкономив не очень большую сумму, предприниматель получает серьёзную головную боль (сложности с открытием и ликвидацией ООО, выводом прибыли и прочие проблемы).

Более того, бизнесмен потратит больше на налоги, поскольку придётся сделать отчисления за полученную компанией прибыль (сумма зависит от выбранной системы), а затем понадобится заплатить 13% с полученных дивидендов. ИП же платит только один раз.

«Я часто встречаю ситуации, когда клиент приходит с ООО, но при его оборотах ему проще и дешевле было бы работать как ИП», — рассказывает Елена Мальцева. У ИП меньше отчётности, ниже штрафы, ему проще выводить прибыль.

Пример. ООО на УСН с доходом в 1 млн рублей после всех налогов и дивидендов оставляет владельцу 817 800 рублей. ИП на тех же условиях получает 940 000 рублей без лишней отчётности и затрат на бухгалтера.
Важно. Не стоит искать сомнительные схемы обналичивания. Как отмечает эксперт, гораздо разумнее сразу правильно выбрать форму и спать спокойно.

Ошибка № 2. Неправильный выбор системы налогообложения

Систем налогообложения несколько, и каждая имеет нюансы. Неправильный выбор приводит к лишним расходам. Иногда ОСНО действительно оправдана, но чаще новичкам проще использовать УСН или патент.

Сегодня для ООО существуют режимы налогообложения — основная система налогообложения (ОСН), упрощённая система налогообложения (УСН) с возможностью выбора одного из объектов налогообложения: доходы, доходы минус расходы и АУСН. А для ИП, кроме перечисленных систем налогообложения, есть возможность работать ещё на патенте.

Естественно, что в каждой системе предусмотрены свои нюансы. Сделав неправильный выбор после поверхностного изучения особенностей режимов, новички в итоге переплачивают налоги. Например, бизнесмен не перешёл на специальный режим (УСН или патент). Общая система — это всегда дорого и слишком сложно для тех, кто не является профессиональным бухгалтером.

С другой стороны, иногда имеет смысл выбирать ОСНО. Например, в таких случаях:

1. Спецрежим нельзя выбрать из-за того, что компания не укладывается в лимиты для перехода на спецрежим по числу сотрудников, размеру дохода или выбрала вид деятельности, при котором нельзя применять спецрежим.
2. При оптовой торговле, производстве, экспорте, а также при наличии партнёров, которые работают на ОСНО (им требуются счета-фактуры с НДС для получения вычетов).
3. У вашего ООО такая деятельность, при которой действует так называемая нулевая ставка НДС.

При выборе подходящего режима налогообложения необходимо хотя бы примерно представлять ожидаемые доходы. Также надо учитывать, какая налоговая ставка действует для УСН в вашем регионе, сколько стоит патент, если он допустим.

«Предприниматели часто ориентируются на советы знакомых или статьи в интернете, не учитывая региональные особенности, лимиты и специфику своего бизнеса. Это одна из главных причин переплаты», — комментирует Елена Мальцева.

Чтобы выбрать правильно, лучше проконсультироваться со специалистом. Например, эксперты «Бухгалтер.рф» и других подобных сервисов тоже помогают предпринимателям оценивать все факторы и подбирать оптимальный режим.

Ошибка № 3. Упущение возможности использования налоговых преференций

Практически каждый регион предлагает начинающим предпринимателям воспользоваться льготами и вычетами. При определённых условиях сэкономить могут не только ИП на УСН, но и ООО. Льготы могут быть региональные и федеральные. В любом случае о них следует узнать заранее, чтобы не переплачивать налоги. Вернуть переплату будет сложно. Например, в 2025 году можно воспользоваться следующими льготами:

• Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ФИНВ) уменьшает налог на прибыль компаний, работающих в определённых сферах (наука, IT, гостиничный бизнес);
• освобождение от НДС при импорте оборудования (подробности есть в специальном списке);
• ускоренное возмещение НДС (доступно крупным компаниям с большими выплатами в бюджет страны, а также фирмам с поручительством и некоторым другим предприятиям);
• налоговые каникулы для новых ИП на УСН/ПСН в течение двух лет (в некоторых регионах), а также для предпринимателей, которые запустили бизнес в науке или на производстве;
• НДС — 0% для гостиничного, а также туристического бизнеса;
• льготы для ИТ-компаний (5% налог на прибыль до 2030 года, 7,6% — страховые взносы (было 30%).

Следует помнить, что любые льготы предоставляются в рамках законодательства, а не по решению региональных налоговых инспекций.

«Ко мне приходили клиенты, которые годами переплачивали налоги, не воспользовавшись льготами, доступными именно в их регионе. Возвратить переплату потом почти невозможно», — отмечает Елена Мальцева.

Ошибка № 4. Заключение договоров с физлицами

Некоторые бизнесмены заключают договор на разовые подрядные работы с физическим лицом из-за более низкой оплаты или по другим причинам. Это ошибка! Сотрудничать с физлицами можно, но только при наличии у них статуса ИП или самозанятости. В этом случае предприниматель заплатит только за выполненные работы. Если у подрядчика нет одного из этих статусов, по закону придётся заплатить за него налог и страховые взносы (а это более 40%).

Сегодня очень удобно заключать договоры с самозанятыми, поэтому предприниматели могут существенно сэкономить, не неся дополнительных расходов. При этом исполнитель тоже ничего не теряет. Он может на непродолжительный период оформить статус самозанятого, при этом у него отсутствует обязанность уплачивать страховые взносы за себя в отличие от ИП, а налогообложение осуществляется по сниженным ставкам: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от компаний и ИП.

В 2025 году действует налоговый бонус для новых самозанятых — вычет 10 000 рублей, который снижает ставку с 4% до 3% или с 6% до 4%.

Ошибка № 5. Работа без бухгалтера или наём некомпетентного специалиста

Некоторые начинающие предприниматели, работающие на УСН, уверены, что обойдутся без бухгалтера, поскольку отчётность в данном случае не очень сложная. Это заблуждение, поскольку в любом бизнесе существуют нюансы и возможно возникновение форс-мажорных обстоятельств. Только профессиональный бухгалтер сможет решить ряд сложных вопросов. В то же время пытаться экономить в данном случае не стоит.

Некоторые компании берут в штат посредственных специалистов, так как они не требуют высокой заработной платы. В итоге возникновение проблем неизбежно! Например, таких:

• страховые взносы для малых предприятий снижены, но по незнанию штатный бухгалтер продолжает оплачивать их по старым ставкам;
• известны случаи, когда недобросовестные бухгалтера использовали незаконные варианты оптимизации (при этом они просто не знали о существовании законных способов);
• перечисление налогов «с запасом» из-за того, что бухгалтер не совсем уверен в точности своих расчётов.

В условиях новых требований к исчислению и уплате налогов (например, появление НДС для УСН-плательщиков с 2025 года)помощь профессионала становится ещё более необходимой.

Многие думают: «УСН простая, справлюсь сам». Но на практике всегда есть нюансы. Плохой бухгалтер или его отсутствие обходятся дороже. Ошибки в ставках, незаконные методы оптимизации, переплаты «с запасом» — всё это реальные истории из практики Елены Мальцевой.

По её словам, гораздо надёжнее работать с профессионалами. Например, специалисты в «Бухгалтер.рф» и других подобных сервисах ведут полный цикл учёта деятельности предпринимателей и помогают им не допустить ошибок.

Выводы

Прежде чем начинать собственный бизнес, рекомендуется изучить максимум информации, которая позволит работать без убытков и с выгодой.

Ошибки в налогах стоят дорого. Чтобы избежать их, полезно учиться на чужом опыте и вовремя обращаться к экспертам. Как подчёркивает старший бухгалтер-аудитор компании «Бухгалтер.рф» Елена Мальцева, «правильное решение в бухгалтерии — это не про экономию на услугах, а про оптимизацию финансовых бизнес-процессов».